廣元市天然氣公司差旅費管理制度

??? 第一條? 為加強和規(guī)范公司差旅費管理，推進(jìn)厲行節(jié)約,反對鋪張浪費，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，參照中央、省市國家機關(guān)差旅費管理辦法，結(jié)合我公司實際，特制定本制度。
??? 第二條? 本制度適用于公司各部門、分公司。
??? 第三條? 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
??? 第四條? 出差管理嚴(yán)格實行先審批、后出差，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。對未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的出差所發(fā)生的費用不得報銷。
??? 出差審批按以下程序執(zhí)行：部門或分公司出差人員填寫職工出差審批單（附：會議通知、考察方案），交部門或分公司負(fù)責(zé)人審核簽字，再由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核簽字，然后由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，最后由公司總經(jīng)理審批。

??? 第五條? 差旅費標(biāo)準(zhǔn)按照分地區(qū)、分級別的原則制定，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。
??? 第六條? 各部門、分公司按照實際工作需要與轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)的要求，根據(jù)當(dāng)年預(yù)算合理安排公務(wù)出差，嚴(yán)格控制差旅費支出。各部門、分公司當(dāng)年差旅費預(yù)算原則不予追加，確有不可抗因素，經(jīng)研究決定通過后，適量增加差旅費。
??? 第七條? 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐飛機、輪船、火車等交通工具所發(fā)生的費用。
??? 第八條? 出差人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

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??? 總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同級交通工具。
??? 未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
??? 第九條? 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安排的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。
??? 第十條? 乘坐飛機，民航發(fā)展基金，燃油附加費可憑據(jù)報銷。
??? 第十一條? 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具時，每人/次可購買交通意外保險一份。
??? 第十二條? 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（含飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
??? 第十三條? 出差人員住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)見下表：

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??? 第十四條? 出差人員應(yīng)當(dāng)在對應(yīng)職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館。
??? 第十五條? 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補償費用。
??? 第十六條? 出差人員伙食補助標(biāo)準(zhǔn)見下表：

??? 出差人員伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。
??? 第十七條? 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。
??? 住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超支部分由個人自理。
??? 伙食補助費按規(guī)定的出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)的目的地標(biāo)準(zhǔn)報銷。
??? 第十八條? 出差人員返程后，須及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時須提供出差審批單、機票、車（船）票、住宿費發(fā)票等憑證。
??? 第十九條? 由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和公雜費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支。往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費按照公司相關(guān)規(guī)定報銷。
??? 第二十條? 差旅費報銷須按規(guī)定嚴(yán)格審核，對超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用一律不予報銷。
??? 差旅費的報銷審核按以下程序和職責(zé)執(zhí)行：
??? 1、部門或分公司經(jīng)辦人填寫差旅費報銷單，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)對發(fā)生費用原始票據(jù)來源的真實性、合法性負(fù)責(zé)，并按照公司報銷規(guī)定和報銷標(biāo)準(zhǔn)對原始票據(jù)及相關(guān)附件進(jìn)行收集、整理、粘貼、填寫；
??? 2、部門或分公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實，負(fù)責(zé)對出差所發(fā)生費用的真實性、合法性、報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷內(nèi)容進(jìn)行核實。
??? 3、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，負(fù)責(zé)對分管部門簽字后的報銷事由、報銷標(biāo)準(zhǔn)、審核情況進(jìn)行復(fù)核；
??? 4、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，負(fù)責(zé)票據(jù)的合法性，報銷標(biāo)準(zhǔn)、范圍、金額、審批等情況進(jìn)行審核；
??? 5、總會計師審批，負(fù)責(zé)報銷事項的合法性、合規(guī)性最終審批；負(fù)責(zé)資金支出計劃初步審批；
??? 6、總經(jīng)理核準(zhǔn)，負(fù)責(zé)對差旅費用支出進(jìn)行最終核準(zhǔn)；
??? 7、出納支付，負(fù)責(zé)對差旅費報銷金額的正確性、票據(jù)及簽字流程的完整性最終審核，并負(fù)責(zé)費用的支付。
??? 第二十一條? 出差人員須嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，不得擅自轉(zhuǎn)嫁差旅費。
??? 第二十二條? 各部門、分公司應(yīng)加強出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，嚴(yán)格公司出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)?？刂?；確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定報銷差旅費的人員，按照公司制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
??? 第二十三條? 公司財務(wù)部須加強對公司各部門、分公司差旅費的審核，發(fā)現(xiàn)不合規(guī)、不合法的行為，應(yīng)不予報銷。發(fā)現(xiàn)差旅費報銷中的重大問題應(yīng)及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
??? 第二十四條? 公司監(jiān)審部要加強對各部門、分公司差旅費管理和使用情況監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：
??? （一）差旅活動是否嚴(yán)格執(zhí)行《公司差旅管理辦法》、《公司報銷管理制度》嚴(yán)格執(zhí)行；
??? （二）差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；
??? （三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；
??? （四）是否有向其他部門、分公司及報銷程序進(jìn)行差旅費轉(zhuǎn)嫁；
??? （五）差旅費管理和使用的其他情況。
??? 第二十五條? 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間違反廉潔自律相關(guān)規(guī)定，不得接受相關(guān)單位公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)等。
??? 第二十六條? 違反本制度相關(guān)規(guī)定，造成嚴(yán)重違紀(jì)的，由公司紀(jì)檢部門予以查處，對相關(guān)責(zé)任人按公司內(nèi)部管理規(guī)定給予紀(jì)律處分。
??? 第二十七條? 本制度由財務(wù)部、監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。
??? 第二十八條? 本制度自發(fā)布之日起施行。

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